南大光电:北京科华微电子材料有限公司审计报告(2014年度至2015年1-5月)_股票频道

中审亚太会计师公司(特别普通使无空闲)

China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP

审 计 报 告

AUDIT REPORT

现在称Beijing科华微电子材料有限公司

2014 年度至 2015 年 1-5 月

决算表审计

奇纳河现在称Beijing

BEIJING CHINA

现在称Beijing科华微电子材料有限公司

查帐报告和决算表

目 录 页 次

一、 查帐报告 1~2

二、 已审决算表

1. 合财务状况表 3~4

2. 合吸引表 5

3. 合现钞流量表 6

4. 合股权利变化 7~8

5. 财务状况表 9~10

6. 吸引表 11

7. 现钞流量表 12

8. 合股权利变化表 13~14

9. 决算表脚注 15~58

三、 入会会计师师和入会会计师师资格证明书

中审亚太会计师公司(特别普通使无空闲) China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP

查帐报告

亚太实验试词(2015)020238 号

现在称Beijing科华微电子材料有限公司集体合股:

本人审计了后附的现在称Beijing科华微电子材料有限公司(以下简化现在称Beijing科华公司)财

务日记,包孕2015年5月31日、2014年12月31日的合和女修道院院长公司财务状况表,2015

1-5个月、2014年度的合和女修道院院长公司吸引表、合和女修道院院长公司现钞流量表、合和女修道院院长

物主权利变化表,然后决算表脚注。

一、监督对决算表的过失

决算表的编制和公允颁发宣言列举如下,这种过失包孕:(1)

跟随会计师标准的规则编制决算表,让它无私的地使报到;(2)设计、使见效和

拘押喊叫的内心里把持,为了使决算表缺勤重办错报CA。

二、入会会计师师的过失

本人的过失是对决算表颁发审计看法。。本人跟在心爱的

国籍入会会计师师条例已见效。。奇纳河入会会计师师审计原则索赔本人

说守则为奇纳河鉴定的职业道德,方案和处死不存在决算表的审计

重办错报的有理许诺。

审计顺序触及处死审计顺序。,达到预期的作用决算表财富和窗侧的审计证明。选

专一性审计顺序松劲入会会计师师的判别。,包孕由欺诈或误解造成的决算表

大报的风险评价。在风险评价,CPA报酬与决算表预备与无私的上市

相互关系的内心里把持,设计特赞的审计顺序,但其作用并变动从而产生断层要颁布内心里把持的有效性。

看法。审计还包孕对存款特赞性的评价。,

查帐报告 第 1 页 共 2 页

中审亚太会计师公司(特别普通使无空闲) China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP

并对决算表的总体列报停止评价。。

本人信任,本人受到的审计证明是充沛的。、特赞的,为颁发审计看法预备依照。。

三、审计看法

本人以为,现在称Beijing花冠的的决算表在掌握违禁物伟大人物接守依照

编制,花冠的,现在称Beijing无私的的使报到,2015年5月31日、2014年12月31日的合和女修道院院长公司

财务状况然后20151-5个月、2014年度的合和女修道院院长公司经纪效果和现钞流量。

中审亚太会计师公司(特别普通使无空闲) 奇纳河入会会计师师:刘凤梅

奇纳河入会会计师师:隋国君

奇纳河。现在称Beijing市 7月27日,二,15

查帐报告 第 2 页 共 2 页

合财务状况表(1)

编制单位:现在称Beijing科华微电子材料有限公司 2015 年 5 月 31 日 单位:人民币元

项 目 注五 末期的剩余的 期初剩余的

游资:

货币资金 1 751,986.53 1,305,546.68

公允估计成本的计量及其变化对吸引的侵袭

的掌握财政融资

衍生掌握财政融资

应收账户票据 2 2,962,832.37 2,921,160.30

应收账户学分 3 24,658,830.29 21,980,611.77

预付货款基金 4 779,212.89 256,213.74

应收账户利钱

应收账户红利

对立面应收账户款 5 514,117.57 3,063,047.80

存货 6 14,307,486.46 14,224,947.88

分为待售资产

一年内长成的非游资

对立面游资 7 406,622.40 81,648.06

游资商量 44,381,088.51 43,833,176.23

非游资:

可供使赞成掌握财政融资

掌握至长成授予

俗人应收账户款 8 1,434,686.07 1,359,837.53

俗人股权授予

授予性实际情形

固定资产 9 181,092,100.48 187,172,146.36

在建工程

工程物质

固定资产清算

生产率生物质产

油气资产

无形资产 10 8,446,795.39 8,595,850.34

打开展开

青睐

俗人递延费用

递延所得税资产 11 569,991.18 342,451.59

对立面非游资

非游资商量 191,543,573.12 197,470,285.82

资产一共 235,924,661.63 241,303,462.05

法定代理人: 一本正经会计师工作的一本正经人: 会计师机构一本正经人:

第 3 页共 58 页

合财务状况表(1)

编制单位:现在称Beijing科华微电子材料有限公司 2015 年 5 月 31 日 单位:人民币元

项 目 注五 末期的剩余的 期初剩余的

流出背债:

短期专款 12 64,123,129.99 58,000,000.00

公允估计成本的计量及其变化对吸引的侵袭

的掌握财政背债

衍生掌握财政背债

周旋票据

周旋学分 13 6,752,260.38 6,476,081.78

预收基金 14 174,312.57 123,883.37

周旋雇工薪酬 15 1,603,686.17 1,171,752.47

应交征收费 16 299,958.59 451,531.58

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