南大光电:北京科华微电子材料有限公司审计报告(2014年度至2015年1-5月)_股票频道

中审亚太会计学公司(特别普通合营公司)

China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP

审 计 报 告

AUDIT REPORT

北京的旧称科华微电子材料有限公司

2014 年度至 2015 年 1-5 月

决算表审计

柴纳北京的旧称

BEIJING CHINA

北京的旧称科华微电子材料有限公司

查帐报告和决算表

目 录 页 次

一、 查帐报告 1~2

二、 已审决算表

1. 兼并财务状况表 3~4

2. 兼并围绕表 5

3. 兼并现钞流量表 6

4. 同伴权利变更 7~8

5. 财务状况表 9~10

6. 围绕表 11

7. 现钞流量表 12

8. 同伴权利变更表 13~14

9. 决算表脚注 15~58

三、 审定会计学师和审定会计学师资格证明书

中审亚太会计学公司(特别普通合营公司) China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP

查帐报告

亚太实验试词(2015)020238 号

北京的旧称科华微电子材料有限公司极度的同伴:

we的占有格形式审计了后附的北京的旧称科华微电子材料有限公司(以下缩写词北京的旧称科华公司)财

务日志,包孕2015年5月31日、2014年12月31日的兼并和溺爱公司财务状况表,2015

1-5个月、2014年度的兼并和溺爱公司围绕表、兼并和溺爱公司现钞流量表、兼并和溺爱

地主权利变更表,又决算表脚注。

一、施行对决算表的职责或工作

决算表的编制和公允情况列举如下,这种职责或工作包孕:(1)

跟随会计学标准的规则编制决算表,让它正确的地使报到;(2)设计、完成和

赞成理由的在内部地把持,为了使决算表没重疏忽报CA。

二、审定会计学师的职责或工作

we的占有格形式的职责或工作是对决算表颁发审计看。。we的占有格形式跟在位于正中的

民族性审定会计学师条例已见效。。柴纳审定会计学师审计原则请求we的占有格形式

庆祝守则为柴纳识别的职业道德,发射和执行遗产管理人的职责不存在决算表的审计

重疏忽报的有理保障。

审计顺序触及执行遗产管理人的职责审计顺序。,通行决算表概括和显露出的审计证词。选

专一性审计顺序发动审定会计学师的判别。,包孕由欺诈或不公正的惹起的决算表

大报的风险评价。在风险评价,CPA考察与决算表预备与正确的上市

相关性的在内部地把持,设计恰当的的审计顺序,但其专注的并变动从而产生断层要颁布在内部地把持的有效性。

看。审计还包孕对记述恰当的性的评价。,

查帐报告 第 1 页 共 2 页

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并对决算表的总体列报停止评价。。

we的占有格形式信任,we的占有格形式接球的审计证词是装填物的。、恰当的的,为颁发审计看开价如果。。

三、审计看

we的占有格形式以为,北京的旧称coronary 冠的的决算表在占有有意义的事物形势禀承

编制,coronary 冠的,北京的旧称正确的的使报到,2015年5月31日、2014年12月31日的兼并和溺爱公司

财务状况又20151-5个月、2014年度的兼并和溺爱公司经纪效果和现钞流量。

中审亚太会计学公司(特别普通合营公司) 柴纳审定会计学师:刘凤梅

柴纳审定会计学师:隋国君

柴纳。北京的旧称市 7月27日,二,15

查帐报告 第 2 页 共 2 页

兼并财务状况表(1)

编制单位:北京的旧称科华微电子材料有限公司 2015 年 5 月 31 日 单位:人民币元

项 目 注五 终点站均衡 期初均衡

在进步中资金:

货币资金 1 751,986.53 1,305,546.68

公允费用的计量及其变更对围绕的冲击

的掌握财政融资

衍生掌握财政融资

应收记入贷方票据 2 2,962,832.37 2,921,160.30

应收记入贷方记入贷方 3 24,658,830.29 21,980,611.77

增加提供资金偿付的本息 4 779,212.89 256,213.74

应收记入贷方利钱

应收记入贷方利息

静止应收记入贷方款 5 514,117.57 3,063,047.80

存货 6 14,307,486.46 14,224,947.88

分为待售资产

一年内慎重拟定的非在进步中资金

静止在进步中资金 7 406,622.40 81,648.06

在进步中资金完全的 44,381,088.51 43,833,176.23

非在进步中资金:

可供贩卖掌握财政融资

必须至慎重拟定值得买的东西

俗僧应收记入贷方款 8 1,434,686.07 1,359,837.53

俗僧股权值得买的东西

值得买的东西性真实情况

固定资产 9 181,092,100.48 187,172,146.36

在建工程

工程物质

固定资产整理

丰产性生物质产

油气资产

无形资产 10 8,446,795.39 8,595,850.34

打开报答

亲善

俗僧递延费用

递延所得税资产 11 569,991.18 342,451.59

静止非在进步中资金

非在进步中资金完全的 191,543,573.12 197,470,285.82

资产一共 235,924,661.63 241,303,462.05

法定代理人: 正大光明会计学工作的正大光明人: 会计学机构正大光明人:

第 3 页共 58 页

兼并财务状况表(1)

编制单位:北京的旧称科华微电子材料有限公司 2015 年 5 月 31 日 单位:人民币元

项 目 注五 终点站均衡 期初均衡

在进步中倾向:

短期专款 12 64,123,129.99 58,000,000.00

公允费用的计量及其变更对围绕的冲击

的掌握财政倾向

衍生掌握财政倾向

周旋票据

周旋记入贷方 13 6,752,260.38 6,476,081.78

预收提供资金偿付的本息 14 174,312.57 123,883.37

周旋产前阵痛薪酬 15 1,603,686.17 1,171,752.47

应交税务费 16 299,958.59 451,531.58

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