南大光电:北京科华微电子材料有限公司审计报告(2014年度至2015年1-5月)_股票频道

中审亚太奖学金获得者事务所(特别普通伙伴关系)

China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP

审 计 报 告

AUDIT REPORT

现在称Beijing科华微电子材料有限公司

2014 年度至 2015 年 1-5 月

决算表审计

柴纳现在称Beijing

BEIJING CHINA

现在称Beijing科华微电子材料有限公司

查帐报告和决算表

目 录 页 次

一、 查帐报告 1~2

二、 已审决算表

1. 合财务状况表 3~4

2. 合归来表 5

3. 合现钞流量表 6

4. 同伴权利变更 7~8

5. 财务状况表 9~10

6. 归来表 11

7. 现钞流量表 12

8. 同伴权利变更表 13~14

9. 决算表脚注 15~58

三、 入会奖学金获得者师和入会奖学金获得者师职业资格

中审亚太奖学金获得者事务所(特别普通伙伴关系) China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP

查帐报告

亚太实验试词(2015)020238 号

现在称Beijing科华微电子材料有限公司非常同伴:

笔者审计了后附的现在称Beijing科华微电子材料有限公司(以下省略现在称Beijing科华公司)财

务日志,包含2015年5月31日、2014年12月31日的合和大娘公司财务状况表,2015

1-5个月、2014年度的合和大娘公司归来表、合和大娘公司现钞流量表、合和大娘

迷住人权利变更表,然后决算表脚注。

一、能解决对决算表的责任感

决算表的编制和公允宣布如次,这种责任感包含:(1)

跟随奖学金获得者标准的规则编制决算表,让它平衡法的地报道;(2)设计、停止和

腌制食物需要的亲密的把持,为了使决算表心不在焉重踉踉跄跄地走报CA。

二、入会奖学金获得者师的责任感

笔者的责任感是对决算表颁发审计反对的话。。笔者跟在中部的

国民入会奖学金获得者师条例已见效。。柴纳入会奖学金获得者师审计原则规定笔者

信守守则为柴纳验明的职业道德,展现和停止不存在决算表的审计

重踉踉跄跄地走报的有理确保。

审计顺序关涉停止审计顺序。,推进决算表财富和出版的审计检验。选

专一性审计顺序感兴趣入会奖学金获得者师的判别。,包含由欺诈或失误理由的决算表

大报的风险评价。在风险评价,CPA论述与决算表预备与平衡法的上市

相干的亲密的把持,设计独特的的审计顺序,但其含义并缺点要颁布亲密的把持的有效性。

反对的话。审计还包含对报账独特的性的评价。,

查帐报告 第 1 页 共 2 页

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并对决算表的总体列报停止评价。。

笔者信任,笔者赢得的审计检验是装满的。、独特的的,为颁发审计反对的话储备物质根据。。

三、审计反对的话

笔者以为,现在称Beijing花冠的的决算表在迷住大调的小眼面依照

编制,花冠的,现在称Beijing平衡法的的报道,2015年5月31日、2014年12月31日的合和大娘公司

财务状况然后20151-5个月、2014年度的合和大娘公司经纪效果和现钞流量。

中审亚太奖学金获得者事务所(特别普通伙伴关系) 柴纳入会奖学金获得者师:刘凤梅

柴纳入会奖学金获得者师:隋国君

柴纳。现在称Beijing市 7月27日,二,15

查帐报告 第 2 页 共 2 页

合财务状况表(1)

编制单位:现在称Beijing科华微电子材料有限公司 2015 年 5 月 31 日 单位:人民币元

项 目 注五 终端平衡 期初平衡

放映期资金:

货币资金 1 751,986.53 1,305,546.68

公允代价的计量及其变更对归来的撞击

的筑堤融资

衍生筑堤融资

应收账户票据 2 2,962,832.37 2,921,160.30

应收账户归功于 3 24,658,830.29 21,980,611.77

上涨特别基金管理机构 4 779,212.89 256,213.74

应收账户利钱

应收账户分配金

否则应收账户款 5 514,117.57 3,063,047.80

存货 6 14,307,486.46 14,224,947.88

分为待售资产

一年内到期的的非放映期资金

否则放映期资金 7 406,622.40 81,648.06

放映期资金想出 44,381,088.51 43,833,176.23

非放映期资金:

可供推销术筑堤融资

有至到期的花费

俗人应收账户款 8 1,434,686.07 1,359,837.53

俗人股权花费

花费性事实

固定资产 9 181,092,100.48 187,172,146.36

在建工程

工程物质

固定资产清算

丰产性生物质产

油气资产

无形资产 10 8,446,795.39 8,595,850.34

发达张开

好感

俗人递延费用

递延所得税资产 11 569,991.18 342,451.59

否则非放映期资金

非放映期资金想出 191,543,573.12 197,470,285.82

资产一共 235,924,661.63 241,303,462.05

法定代理人: 管理奖学金获得者工作的管理人: 奖学金获得者机构管理人:

第 3 页共 58 页

合财务状况表(1)

编制单位:现在称Beijing科华微电子材料有限公司 2015 年 5 月 31 日 单位:人民币元

项 目 注五 终端平衡 期初平衡

放映期拉账:

短期专款 12 64,123,129.99 58,000,000.00

公允代价的计量及其变更对归来的撞击

的筑堤拉账

衍生筑堤拉账

周旋票据

周旋归功于 13 6,752,260.38 6,476,081.78

预收特别基金管理机构 14 174,312.57 123,883.37

周旋工蜂薪酬 15 1,603,686.17 1,171,752.47

应交税务费 16 299,958.59 451,531.58

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